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Blockchain-Technologien werden vielfach als Werkzeuge für eine neue Ära der Transparenz gesehen. Sie gelten als Grundlage für nachvollziehbare Transaktionen, fälschungssichere Daten und flexible Infrastrukturen, die sich dynamisch an neue regulatorische Anforderungen anpassen. Insbesondere Finanz-Startups setzen auf diese Technologien, um mit schlanken Architekturen komplexen gesetzlichen Vorgaben zu genügen. Ein aktueller Fall führt jedoch vor Augen, dass Technologie allein nicht genügt. In einem kürzlich veröffentlichten Bericht der Financial Times werden die Hürden beschrieben, vor denen Prüfer stehen, wenn Prozesse, Reporting-Standards und Offenlegungspflichten fehlen.

Die Analyse zeigt, dass technologische Transparenz nur dann Wirkung entfaltet, wenn sie mit klar definierten Strukturen verknüpft ist. Zero-Knowledge Proofs spielen in diesem Zusammenhang eine zentrale Rolle, weil sie die Möglichkeit bieten, die Korrektheit von Blockchain-Daten nachzuweisen, ohne dass sensible Details offengelegt werden müssen. Sie bilden eine technische Basis, um Prüfern Nachweise über Transaktionen zu liefern, die datenschutzkonform und prüferfreundlich sind.

Wenn technische Transparenz versagt

Laut der Financial Times verwalten Unternehmen wie MicroStrategy Bitcoin-Bestände in Höhe von mehreren Dutzend Milliarden US-Dollar. Jede Transaktion ist dauerhaft in der Blockchain gespeichert und öffentlich einsehbar. Dies erweckt den Anschein, dass diese Werte problemlos zu prüfen seien. Die Realität zeigt jedoch ein anderes Bild. Auditoren scheitern in der Praxis oft an der fehlenden Offenlegung von Wallet-Adressen. Ohne diese zentrale Information lässt sich nicht verlässlich nachvollziehen, welche On-Chain-Transaktionen den Bilanzposten eines Unternehmens zuzuordnen sind. In dem genannten Bericht wird darauf hingewiesen, dass es an standardisierten Reporting-Formaten mangelt, wodurch eine systematische Verknüpfung von Blockchain-Daten und klassischen Bilanzinformationen erschwert wird.

Auditoren müssen sich häufig auf unvollständige oder nicht standardisierte Angaben verlassen. Dies führt dazu, dass selbst ein manipulationssicheres Transaktionsregister nicht ausreicht, um regulatorischen Nachweispflichten zu genügen. Die Analyse dieses Falls unterstreicht, dass technische Sichtbarkeit allein keine geprüfte Rechenschaft schafft. Hier können Zero-Knowledge Proofs entscheidend unterstützen, indem sie die Möglichkeit schaffen, Aggregationen und Zusammenfassungen von On-Chain-Daten kryptografisch zu bestätigen und dabei Datenschutz- und Prüfanforderungen gleichermaßen zu erfüllen.

Fundament für flexible Nachweisbarkeit

Zero-Knowledge-Technologien werden zunehmend von Blockchain-Plattformen und Finanz-Startups genutzt, um regulatorischen Anforderungen datenschutzkonform zu begegnen. Diese kryptografischen Verfahren ermöglichen es, den Besitz oder die Gültigkeit bestimmter Werte zu bestätigen, ohne die zugrunde liegenden Daten offenzulegen. Laut aktuellen Analysen von Fachportalen wie MIT Technology Review und Berichten der EU Blockchain Observatory & Forum können ZKPs die Lücke zwischen technischer Transparenz und regulatorischen Datenschutzanforderungen schließen.

Sie verbessern die Nachvollziehbarkeit für Prüfer, ohne sensible Betriebsgeheimnisse zu gefährden. Gerade im Zusammenspiel mit Blockchain schaffen ZKPs die Möglichkeit, Nachweise aus dezentralen Transaktionsdaten konsolidiert und datensparsam zu liefern. Dennoch wird deutlich, dass auch Zero-Knowledge-Lösungen nur dann ihren vollen Beitrag zur Erfüllung regulatorischer Nachweispflichten leisten, wenn die erzeugten Beweise in klar definierte Prüfpfade und Reporting-Strukturen eingebunden werden.

Technologie und Regeln

Auch außerhalb des Finanzsektors wird sichtbar, wie Blockchain dort funktioniert, wo sie in Governance-Strukturen eingebettet ist. Audius etwa nutzt Blockchain zur transparenten Verteilung von Einnahmen an Künstler und stellt sicher, dass Rechte und Lizenzen durch klar geregelte Prozesse abgesichert sind. Krypto-Casinos beispielsweise dokumentieren Spielverläufe manipulationssicher auf der Blockchain und ergänzen diese durch Community-gesteuerte Fairnessregelungen. Es besteht bei iGaming-Anbietern ein umfassendes Angebot, das unter anderem klassische Tischspiele wie Poker mit solchen modernen Technologien verbindet.

Als weiteres Beispiel verbindet Async Art Blockchain-basierte Eigentumsnachweise von digitalen Kunstwerken mit vertraglichen Rahmenbedingungen, die Rechte und Pflichten der Eigentümer festlegen. Diese Beispiele zeigen, dass Blockchain ihre Stärken sehr wohl entfalten kann, wenn sie durch klar definierte Regeln und Verfahren ergänzt wird – ein Ansatz, der auch Finanz-Startups Orientierung geben kann.

Sicherheit ohne Kontext

Blockchain bietet die technische Grundlage für manipulationssichere Transaktionsdaten. Jede Bewegung von Werten wird dezentral erfasst, was nachträgliche Änderungen ausschließt. Smart Contracts können regulatorische Regeln automatisieren. Der Fall der Bitcoin-Treasuries verdeutlicht jedoch, dass diese technischen Stärken ohne ergänzende Verfahren nicht ausreichen.

Zero-Knowledge-Technologien können einen wichtigen Beitrag leisten, um Blockchain-Daten datensparsam zu validieren und in Audit- sowie Governance-Prozesse einzubinden. So lassen sich Strukturen unterstützen, die regulatorischen Nachweispflichten entsprechen.

Quellen:

https://www.ft.com/content/d2d1f919-7386-4467-9b27-7d51dd54ee53

https://www.wired.com/story/zero-knowledge-proofs

https://www.dci.mit.edu/projects/zk-ledger-the-future-of-audit

https://cacm.acm.org/article/zero-knowledge-proofs-and-their-role-within-the-blockchain/

https://www.sygnum.com/blog/2023/04/21/a-zero-knowledge-proof-era-a-rising-trend-in-the-making/

https://www.technologyreview.com/2021/11/04/1038174/zero-knowledge-proofs-explainer/

https://blockchain-observatory.ec.europa.eu/sites/default/files/reports/2020-12-17_blockchain_and_the_gdpr_report_en.pdf

https://blockchain-observatory.ec.europa.eu/document/download/b6e3c85c-43c1-405b-aba8-e49a71249ef7_en

https://inatba.org/news/inatba-reponds-to-the-european-data-protection-boards-guidelines-on-blockchain-and-data-protection/

https://www.coinbase.com/learn/crypto-basics/how-is-audius-decentralizing-the-music-industry

https://coinmarketcap.com/academy/article/audius-artist-appreciation-airdrop-guide-everything-you-need-to-know

https://www.gemini.com/cryptopedia/audius-music-decentralized-streaming-audio-crypto

https://medium.com/1kxnetwork/exploring-the-design-space-for-dynamic-nfts-7c9c4e1442b9

https://www.prnewswire.com/news-releases/async-art-redefines-music-nfts-by-launching-music-blueprints-301560382.html

https://www.globalbrandsmagazine.com/how-online-casinos-enhance-fairness-and-security-with-blockchain-technology/

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